深入認識 - 美國退休福利系統科普+ 401k 和IRA賬戶對比

美國的retirement plan 有好多種，IRA, Roth IRA, 401K,403B, SIMPLE IRA, SEP Plans, Profit-Sharing Plans, Pension Plans 等等。眼都花了對不對。不用怕，對於大多勤勤懇懇的好中產來說，涉及到最多的就只有兩大類：401K 和 IRA.

相信大家對於401K 都不陌生。但是經常有人一說IRA, 就以為是401k。其實這兩個是不同的概念。

401K 是 Defined Contribution Plan - 這個賬戶是你的公司幫你開的，然後在你的Payroll 裏直接把稅前Pre-Tax的錢放進401K賬戶裏面。

每一個公司都會選擇自己的合作的資產管理公司來對這些錢進行管理。一般來說，你自已對賬戶裏的錢投資類型的選擇比較有限，無非都是些共同基金(Mutual Fund)。如果公司合作的平臺好，那麽恭喜你，你可以多項組合（關於Retirement Plan 裏面的投資組合和類型以後另外開篇來講）。

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401K 有兩種：分別是Traditional 401K and Roth 401K：

• Traditional 401K - 進門免稅，出門交稅

1. Tax Deferral - 稅收延遲。請註意，是稅收延遲! 不是tax free!

Traditional 401k 是進門免稅，出來收稅。每年放進賬戶的錢是稅前的錢 pre-tax。比如說，今年你（30歲）選擇放$18,000. 這個$18,000是沒有交任何聯邦稅的，直接從你的payroll到401k的賬戶。30年後，假如按照一年4%gain 漲。那麽當你60歲的時候這筆錢就是$58,381。當你要取出這本金和增長$58,381都是要收稅的。假如你60歲的時候取出$58,381, 就是按照這一年的ordinary income 來收稅。

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2. Company Match- 很多公司都會match 你的401K。

比如，你每年存$18,000，如果公司match $6,000. 那麽公司就會往你的賬戶加$6,000.這一部分也是當年不收稅的。Match多少這個就看每個公司的福利啦。401K每年的個人可以放進賬戶的pre-tax錢是有最高限額的。(2018 年是$18,500)。但是公司match 的這一塊不算入這$18,000裏面。就是說你個人在2017年最多可以在Traditional401k 裏放$18,500. 在這個基礎上，你的公司還可以幫你放入$36,000。當然，很少有公司有這麽好的福利。

3. No Income Phaseout- 401K不受收入的限制。

無論你的年收入是多少，每年都可以往401K 賬戶裏存錢<= $ 18,500 (2017)。而後邊要講的IRA就受年收入的限制。

• Roth 401K - 進門交稅，出門免稅

很多公司提供的另外一種選擇就是Roth 401K。Roth 401K 就是進門交稅，出門免稅。和Traditional401K 的收稅時間正好相反。

你放進Roth401K 的錢是稅後的錢。但是賬戶到取出的時候是不需要交稅的。比如今年你30歲選擇放$18,500 進你的賬戶。這個 $ 18,500是 after tax 先交稅了的。30年後，按照一年4% gain 漲。本金加增長就是完全的tax free了。但是無論你選擇 Traditional 401K 還是Roth401K, 你個人一年能夠放入的總合是$18,500（2018年）.

IRA 是個人自己開的，和公司無關。就像自己去開一個銀行賬戶一樣。

IRA 和401K 最大的區別就是IRA的投資產品選擇自由度大，基本上什麽股票啊，基金呀，債券，ETF， REITs 都可以買。你可以選擇任何一個broker銀行來開戶，可以只開一個，也可以在不同的銀行開。但是無論你開多少個。每年的存入總金額是有上限的。(2018年普通IRA計劃$5,500, 50歲以上人士 $6,500)。

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IRA 也一样，有两种：Traditional IRA 和 Roth IRA.

• Traditional IRA - 進門免稅，出門交稅

IRA 主要是針對有工作收入，但是公司不提供401K 的人們。Traditional IRA 和Traditional 401K 從稅的方面比較像。同樣都是tax defer.

在你contribute到你賬戶的這年，你可以在你的稅表裏的Adjusted Gross Income 裏面減掉(相當於不交稅)。然後在你取的那一年，按照當年的 Ordinary Income Rate 來交稅。當然，如果你是高收入，而且公司又有提供401K了。那麽你可以免稅的額度就會減少或者沒有。

• Roth IRA - 進門交稅，出門免稅

Roth IRA 和Roth 401k 交稅的方式基本一樣。就是進入賬戶的是當年稅後的錢。等到60歲要取出的時候不交稅。但是Roth IRA 和Roth 401k 最大的不同就是Roth IRA 受收入的限制。如果是高收入人群，可能就不能放入Roth IRA 賬戶了。

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總的來說可以總結以下幾點：

1. 在年輕剛開始工作，收入還沒有那麽高的時候，能放Roth IRA, 盡量放滿.

2. 公司有401k 的小夥伴們，能存滿還是盡量存。即使存不了那麽多，也要拿到公司的最高的match額度。

3. 對於是存Traditional 401k or Roth 401k, 這個要看你對你個人收入的估計了。要是你覺得你是支潛力股，60歲前會吊絲逆襲來個一夜暴富，60歲後的收入會比現在高很多。那麽，你就盡量存Roth吧。如果你覺得自已的收入是個平穩增長，到60歲後也不打算再做加班狗，直接去周遊世界了。那麽，還是現在多放Traditional401K, 目前省稅，60歲後取也不會是太高的稅率。

4. 對於有選擇困難癥的小夥伴，那就兩個都放一部份吧。就不用糾結呀。

5. 對於經常月光的小夥伴們，資金非常有限的情況下，建議是water fall logic: 先放到公司401K match maximum - 如果還有余糧放Roth IRA / Traditional IRA - 再有余糧就放滿401K max。這樣在資金有限的情況下可以平衡了401K and IRA. 可以拿到公司match,也可以有IRA裏自由的投資組合。